Taking too long? Close loading screen.

Льготы по налогам в 2019 году

Точка [CPS] RU

Gba.guru

Мы уже привыкли к тому, что ежегодно вносятся изменения в налоговое законодательство. Не исключениям становятся различные преференции в отношении граждан и организаций. Именно освобождение от уплаты налогового бремени считается льготой, предоставляемой при соблюдении определенной совокупности обязательств. Все послабления от фискального органа можно условно разделить на три вида: федеральные (указаны в Налоговом кодексе РФ и подлежат повсеместному исполнению), региональные (вводятся региональными властями и имеют юридическую силу по отношению вверенным территориям), местные (устанавливаются муниципальными органами и действуют на территории данного муниципалитета). В статье постараемся подробно рассмотреть введенные в 2019 льготы для физических и юридических лиц.

Льготы по налогам 2019

Кто имеет право на налоговые льготы в 2019 году

Согласно федеральному законодательству полностью освобождаются от уплаты налогов следующие граждане:

Кто имеет право на налоговые льготы

Моё дело [CPS] RU

Региональные и местные власти имеют право дополнять данный список другими категориями, пользующимися льготами только на их территории. Узнать подробную информацию можно на портале ФНС.

  1. Обозначьте тип налога.
  2. Выберите свой регион из списка.
  3. Кликните по “Найти”.

Налоговый период установлен 2018, так как до декабря 2019 необходимо произвести плату за предыдущий календарный год. Вверху справа можно воспользоваться сервисом и распечатать полученные данные.

Справочная информация о льготах

Ниже раскроется информационное окно, согласно заданным параметрам. Если по запросу выйдет несколько документов, то обращайте внимание на дату и выбирайте самый последний. Чтобы раскрыть его нужно кликнуть по “Подробнее”.

Как узнать информацию о льготах

Как оформить налоговые льготы

Есть несколько правил для получения преференций от фискального органа:

  1. Получать послабления могут только собственники имущества.
  2. Объект налогообложения не должен сдаваться в аренду или быть источником получения иного дохода.
  3. Правило распространяется только на один из объектов, находящихся во владении.

Для оформления льготы собственник должен до 1 ноября обратиться с заявлением в налоговый орган и представить все документы, подтверждающие его преимущества перед другими, а также доказывающие правообладание объектом. Например, налоговый период 2018. Чтобы получить в нем послабления, необходимо до 1 ноября 2018 подать все документы в территориальную ФНС.

Объекты по которым распространяются и не распространяются льготы

Льготы по налогам для физических лиц 2019

Все официально трудоустроенные граждане могут пользоваться налоговыми вычетами, то есть получить возврат части уплаченной суммы за предшествующие три года. Для оформления потребуется собрать все документы (договор, чеки, иное подтверждение оплаты, лицензии и аккредитации учреждений), заказать в бухгалтерии справку по форме 2-НДФЛ и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Скачать программу для заполнения декларации можно на сайте ФНС.

Важно! Пенсионеры имеют право перенести на три года назад имущественный вычет. Если имеется дополнительный доход, то им доступны также социальные, стандартные и иные возвраты из бюджета.

НДФЛ

Подача декларации для получения 13%-го возврата по налогам, уплаченных физическим лицом за предшествующий календарный год, подразумевает несколько возможных вариантов. Согласно законодательству работающие граждане могут получать данную льготу по следующим расходам:

  • обучение себя и любого близкого родственника (дальние связи не учитываются);
  • собственное лечение или оплаченное вами в отношении близкого родственника;
  • приобретение или продажа жилого помещения;
  • дорогостоящие лекарства (определяются специальным списком);
  • погашение части процентов ипотечного кредита.

Налоговый вычет на детей

Родители имеют право получать налоговые послабления в виде частичного возврата (до 13%) израсходованной суммы на собственных детей, усыновленных, опекаемых. Распространяется это правило на следующие направления:

Внимание! Для подачи декларации 3-НДФЛ потребуется предоставить копии документов, подтверждающие родственные связи.

Расходы на обучение

Допускается возврат части потраченной суммы на оплату обучения самого заявителя либо близкого его родственника. К таковым относятся: дети, супруги, братья и сестры. Льгота предоставляется только официально трудоустроенным гражданам РФ.

Не могут воспользоваться данным вычетом:

  1. неработающие или устроенные неофициально;
  2. индивидуальные предприниматели;
  3. незанятые пенсионеры.

Важно! Если гражданин не имел на момент оплаты обучения дохода (подтверждается чеками), то он не может претендовать на налоговый вычет.

Возврат части суммы, потраченной на обучение, предоставляется только в том случае, если у учреждения имеются лицензия на ведение данной деятельности. При этом не играет роли направление образования (автошкола, музыкальная школа, ВУЗ и т. д.) и статус учреждения (государственное, коммерческое, муниципальное). Максимально можно заявить к вычету 120 тысяч рублей. То есть если вы заплатили за обучение 150 000 руб., то расчет возврата в 13% будет насчитываться только со 120 000 руб. Таким образом, вы получите 15 600 руб.

В случае когда декларация подается с указанием сумм, потраченных на близких родственников, важным фактором будут форма обучения и возраст учащегося:

РодственникПредельный возрастФорма обучения
Дети24любая
Подопечные18очная
Братья, сестры24очная

Внимание! В данном случае максимальная сумма учитываемых расходов составляет 50 000 рублей на каждого обучающегося в год.

Возврат за лечение

Если вы или ваш близкий родственник проходили в прошлом году лечение, покупали дорогостоящие лекарства (согласно списку), то имеете право обратиться в ФНС за получением возврата до 13% от потраченной суммы.

Налоговая льгота в 2019 распространяется на следующие виды услуг:

Вид услугиВ каких случаях предоставляется
Медицинские услуги
  • лечение близкого родственника или собственное;

  • лечебное заведение имеет лицензию на ведение деятельности;

  • услуга соответствует перечню, установленному Постановлением Правительства.
  • Покупка дорогостоящих лекарственных препаратов
  • лекарства назначены лечащим врачом и включены в специальный список.
  • Оплата добровольного страхования
  • взнос уплачен за себя или близкого родственника;

  • согласно условию договора, оплата подразумевает только лечение;

  • у СК имеются все необходимые лицензии.
  • Внимание! Вернуть можно не более 13% от оплаченной суммы (в денежном эквиваленте это 15 600 рублей). Единственное исключение составляют дорогостоящие услуги, входящие в спецперечень. По ним допускается получить возврат в 13% от полной уплаченной суммы.

    Имущественный при покупке квартиры

    Все официально работающее население РФ имеет возможность при приобретении недвижимости получить возврат в размере 13%. В 2019 льготе подлежат следующие объекты:

    1. Все виды жилого имущества.
    2. Строительство собственного дома.
    3. Понесенные расходы на ремонт нового жилья.

    При этом стоит учитывать такие нюансы, которые отменяют льготу:

    1. Сделка совершена между родственниками.
    2. Владелец недвижимости официально не трудоустроен.
    3. Во время сделки участие принял работодатель.
    4. При приобретении жилья были применены субсидии, госпрограммы, маткапитал.

    Налоговый по процентам по ипотеке

    Для большинства граждан нашей страны приобретение недвижимости сопровождается оформлением ипотечного кредитования. Налоговая льгота распространяется на уплаченные проценты. обязательное условие – оформление документов на территории РФ. В 2019 оставлена прежняя максимальная сумма в 3 млн рублей, с которой насчитывается 13% возврат. Таким образом, к возврату можно получить до 390 000 рублей. Если кредит еще выплачивается, а максимальная сумма еще не достигнута, то ее остаток переходит на следующий налоговый период. Конечно, все будет зависеть от поданной справки о доходах собственника жилья, так как сумма к возврату не может превышать выплаченного за год подоходного налога.

    Льготы на налог при продаже квартиры

    Все получаемые доходы в нашей стране подлежать налогообложению. Не исключение и продажа имущества. Согласно налоговому кодексу в 2019 году россияне могут рассчитывать на следующие виды льгот при реализации недвижимости:

    1. Полное освобождение от уплаты (срок владения более минимально обозначенного НК).
    2. Расчет налога от части полученного дохода (срок владения менее минимального). Облагаемую сумму допускается уменьшить на 1 млн руб. Либо воспользоваться другим вариантом (ст.220 НК РФ), когда исчисленный налог берется не от стоимости сделки, а от полученной разницы между куплей и продажей. Например, квартира была куплена в 2017 за 3 000 000, а через год продана за 3 200 000. Исходя из этого, налоговой базой служит прибыль в 200 000 руб.
    3. Уплата налога с полной суммы.

    Согласно ст. 217.1 НК РФ обозначены минимальные сроки владения три и пять лет, при соблюдении определенных условий:

    Моё дело [CPS] RU

    Статья 217.1 НК РФ

    Внимание! Льгота на получение вычета с продажи недвижимости можно получать неограниченное количество раз, но не более одного в год.

    Налог на имущество

    В данном налоге различаются субъекты права, то есть граждане уплачивают взнос в местный бюджет, а организации – в региональный. Соответственно и льготы определяются для физических лиц местными органами управления, а для юридических – региональные.

    Как гласит ст. 52 334-ФЗ, население может использовать в качестве налоговой базы 0,1% от кадастровой стоимости. При этом региональными законами эта мера может быть увеличена втрое либо вовсе отменена. Уточнить информацию можно на сайте ФНС, где задать параметр своего региона и города (района).

    Важно! С 2019 фискальные службы перестают рассылать уведомления о необходимости уплаты налога. Узнать сумму исчисления можно на портале Госуслуг или обратившись в территориальный ИФНС.

    Собственники жилых помещений могут воспользоваться льготой:

    • 10 кв. м. для комнаты;
    • 20 кв. м. для квартиры;
    • 50 кв. м. для жилого дома.

    То есть, если квартира составляет 50 кв. м., владелец имеет право уплатить налог за 30 кв. м. В данном случае учитывается только единственное жилье. Поэтому если у гражданина несколько квартир, то вычет применяется к одной из них. А в том случае, когда площадь помещения менее предоставляемого вычета – гражданин освобождается от уплаты налога.

    Земельный налог

    Относится к местным платежам, поэтому основные льготы устанавливает власть на местах, но также есть и федеральные послабления. Уплатить налог за пользование земельным имуществом нужно до 1 декабря 2019. В новом законодательстве произошли следующие изменения относительно льгот:

    1. Полностью освобождены от уплаты коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока и их общины (ст. 395 НК РФ).
    2. Уменьшена налоговая база на 10 тыс. руб. (распространяется только на один земельный участок) для федеральных льготных категорий граждан.

    Важно! Для получения данной льготы, собственник аграрного участка должен направить документы и заявление в территориальную инспекцию до 1 февраля.

    Местные органы власти также могут дополнять список льготных категорий. Уточнить информацию можно на портале ФНС, как описано в разделе.

    Транспортный налог

    Данный налог относится к региональному, так как дополнительные льготы, тарифы устанавливает региональная власть. Соответственно пользоваться преференциями могут только те, чье имущество зарегистрировано на данной территории. Согласно НК РФ федеральными льготами могут пользоваться:

    • транспортное средство до 100 л.с., находящееся в собственности у инвалида;
    • машины в угоне, если факт подтвержден документально ОВД;
    • эксплуатируемая спецтехника, принадлежащая сельхозпроизводителям.

    Региональные власти имеют право дать преференции таким категориям как: многодетные семьи, ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий, малоимущее население и прочее. Более подробную информацию можно получить в своей Налоговой инспекции.

    Какие ТС могут быть освобождены от налога

    Транспортный налог регулируется федеральным законодательством и региональными актами. Поэтому льготные условия можно поделить на два вида: федеральные и территориальные. Согласно НК РФ в 2019 году на преимущества по всей России могут рассчитывать граждане, указанные в федеральном законе. Каждый регион вводит дополнительные списки, которые можно уточнить на сайте ФНС.

    Список автомашин, попадающих под налоговую льготу (ст. 358 НК РФ):

    Какие ТС могут быть освобождены от налога

    Региональные преференции для транспортных средств

    Автомобильный налог регулируется главой 28 НК РФ. Это федеральное законодательство, которое устанавливает базовые ставки в зависимости от мощности автомобиля. Региональные власти вправе изменять их в большую или меньшую сторону, но не превышая десятикратное значение. А также территориальные власти вправе дополнять списки льгот, которые могут быть направлены на:

    • возраст машины;
    • мощность двигателя;
    • особым положением собственника ТС.

    Уточнить информацию нужно на портале ФНС, выбрав свой регион.

    Налоговые льготы для юридических лиц

    Руководители организаций различных форм собственности всеми способами пытаются уменьшить налоговое бремя. Воспользоваться льготами в 2019 могут следующие юридические лица:

    1. Находящиеся на территории, отнесенной к особой экономической зоне.
    2. Организации, отнесенные к религиозным, общественным, представляющие права инвалидов.
    3. Национальные заповедники и ботанические сады.
    4. Унитарные предприятия.
    5. Компании, ведущие научные разработки.
    6. Ведущие деятельность в общественно значимых направлениях (здравоохранение, образование, культура).

    Все юридические лица могут воспользоваться в 2019 следующими видами послаблений по налогам:

    1. Ведение благотворительной деятельности.
    2. Снижение налоговой ставки с 20 до 13,5% могут получать компании, работающие в области народного промысла, а также организации, относящиеся к УИС или к учебно-производственной системе.

    Полностью освобождаются:

    1. Организации, занимающиеся реализацией сельхозпродукции.
    2. Компании, разрабатывающие новые инженерные конструкции и технологии.

    Льготы по налогообложению для ИП

    Многие индивидуальные предприниматели интересуются такой привелегией, как налоговые каникулы. Получить их могут те ИП, которые одновременно выдержали все условия:

    1. Регистрация должна быть осуществлена впервые и с ее момента прошло не более двух лет. То есть повторное открытие ИП уже не попадает под данное условие.
    2. Осуществление деятельности по одному из направлений: социальная, научная, производственная.
    3. Доля от проведения данного вида деятельности должна быть не менее 70%.
    4. Действие закона о налоговых каникулах на территории регистрации ИП.

    Местное законодательство может вводить дополнительные ограничения или вовсе не устанавливать налоговые каникулы на своей территории, поэтому уточнять информацию нужно на портале ФНС.

    Внимание! Рассчитывать на каникулы могут ИП, работающие по УСН или на ПСН.

    Реформа по введению онлайн-касс продлится до июля 2019. Согласно ей, к тому времени все предприниматели должны приобрести специальное оборудование, имеющее прямое подключение к ОФД и ФНС. Понимая, что приобретение онлайн-кассы для многих ИП станет дорогостоящей покупкой, государство предусмотрело льготу в виде налогового вычета в 18 тыс. руб. Распространяется на приобретение оборудования и подключения его к системе.

    А также в 2019 отменяется подача годовой декларации для индивидуальных предпринимателей, использующих в прошлом периоде онлайн-кассы.

    Мнения экспертов о льготах по налогообложению в 2019 году

    Довольно часто в налоговое законодательство вносятся разного рода поправки, изменения. Как утверждает Правительство, все они направлены на то, чтобы, во-первых, увеличить сбор в разного уровня бюджеты страны, а во-вторых, улучшить жизнь граждан. Налоговые льготы в 2019 затронули как физических, так и юридических лиц.

    Министр финансов А. Силунов еще в сентябре прошлого года сообщил, что назрела реформа в определении эффективности той или иной льготы, а следовательно, тщательному их отбору. Он также упомянул о повышении НДС до 20%. И несмотря на увеличение налога на добавленную стоимость, остались значительные преференции для организаций, занятых в сельском хозяйстве, в сырьевой отрасли, что позволяет поддерживать экономику страны на должном уровне.

    А вот юрист коллегии “Юков и партнеры” Александра Воскресенская говорит о тихой революции, проведенной под общими изменениями в Налоговом кодексе. Когда большинство граждан обратили внимание на повышающийся НДС, нерезиденты страны получили значительные льготы при продаже недвижимости. Стоит отметить, что нерезидентами в данном случае считаются граждане РФ, постоянно или временно проживающие за границей, то есть срок их пребывания вне России составляет не менее 184 дней в году. Если ранее они должны были уплачивать налог в 30% при продаже недвижимости, то теперь имеют те же льготы, что и резиденты.

     

    Льготы по налогам в 2019 году
    5 (100%) 1 vote[s]
    УБРиР [CPS] RU