Как получить налоговый вычет— что это, виды, способы получения, необходимые документы

Немногие знают, что при официальном трудоустройстве можно получить поддержку от государства. Распространяется она на разные сферы жизни человека и способна финансово поддержать налогоплательщика. Существуют также и нюансы в его получении, которые необходимо учитывать при составлении документов. В статье собраны все виды налогового возврата из бюджета и описаны условия его получения.

Как получить налоговый вычет

Налоговый вычет: что это

Государство готово вернуть часть уплаченных денежных средств своим гражданам, но при условии выдерживании некоторых требований. Сам налоговый вычет бывает двух видов: уменьшающий базу и в качестве возмещаемой доли ранее внесенного в бюджет налога. Говоря простым языком это сумма, позволяющая уплачивать меньше налога или получить возврат из госбюджета.

Требовать налогового возмещения может только гражданин РФ, являющийся резидентом. Многие ошибочно полагают, что к данной категории относятся все те, кто имеют гражданство данной страны. Вот что говорится об этом факте в ст. 207 НК РФ:

ст. 207 НК РФ

Требовать части уплаты ранее внесенного подоходного налога могут те, кто получает официальные доходы, то ежемесячно работодатель перечисляет 13% с дохода работника. К данной категории не относятся индивидуальные предприниматели, находящиеся на режиме ЕНВД и УСН, а также самозанятые граждане и работающие в тени.

Виды налоговых вычетов

Перед тем как требовать к возврату часть уплаченного подоходного налога, необходимо понимать, что он имеет несколько видов. От его категории будет зависеть оформление и получение.

Виды налоговых вычетов

Разберем каждый вид поподробнее, чтобы иметь полное представление о том, как получить вычет из госбюджета.

Стандартный оформляют родители, у которых имеются дети в возрасте до 18 лет. А также программа распространяется на студентов очного отделения в возрасте до 24 лет. Суммарный годовой доход ограничен суммой в 350 тыс. руб. Таким образом, как только эта сумма достигается, вычет прекращается. Сам возврат зависит еще и от количества детей, то есть на первого и второго он составит 1400 р., а на третьего уже 3 тыс. При этом на инвалидов сумма выше – 12 000 р., а на опекаемого, находящегося на попечительстве или приемного ребенка – 6 тыс. рублей.

Оформляются документы у работодателя, где нужно обратится в бухгалтерию или расчетный отдел, заполнить заявление и приложить к нему пакет документов:

  • копию свидетельства о рождении, усыновлении;
  • справка удостоверяющая инвалидность;
  • справка из учебного учреждения для детей от 18 до 24 лет, обучающихся на очной форме.

Внимание! Если налогоплательщик работает на нескольких работах, в этой ситуации стандартный вычет оформляется только у одного из них.

 

Социальный предоставляется на потраченную сумму от лечения, обучения, благотворительности. При этом стоит понимать, что подобные выплаты оформляются не на все уплаченные деньги, а только в величине не более 13%. При этом максимальная сумма по чекам составляет 120 тыс. рублей. Из вышесказанного можно сделать вывод, что максимально допустимо получить в виде вычета 15 600 р.

Есть также в законодательстве исключение, прописанное в Постановлении Правительства РФ №201. В нем представлен перечень дорогостоящих видов лечения, по которым гражданин РФ может получить к возврату налога 13% от полной суммы без ограничения.

Налоговый вычет предоставляется, если лечение проходили в лицензированном медучреждении вы сами, ваши дети, ближайшие родственники. А также за покупку дорогостоящих препаратов, вошедших в список, утвержденный Правительством РФ. При покупке полиса дополнительного медицинского страхования, сроком от 5 лет и приобретенный на ближайших родственников. Для этого потребуется представить:

  1. Документы, фиксирующие оплату.
  2. Договор с организацией.
  3. Справка, полученная в медучреждении, подтверждающая факт оплаты.
  4. Справка по форме 2-НДФЛ (выдается в бухгалтерии работодателя).
  5. Декларация 3-НДФЛ.
  6. Лицензия учреждения, где проводилось обучение или лечение.

При возврате части уплаченной суммы за обучение на очном отделении распространяется только на детей и ограничена возрастом от 18 до 24 лет. В остальных случаях можно отправлять декларацию независимо от формы обучения, в том числе за занятия в кружках и секциях (для детей). Совместно с 3-НДФЛ подаются:

  1. Документы, фиксирующие оплату.
  2. Справка из бухгалтерии (форма 2-НДФЛ).
  3. Договор (составляется на получателя вычета).
За кого произведена оплата за обучениеУсловия получения возврата Максимальный лимит (руб.)
Форма обученияМаксимальный возраст
СобственноеЛюбаяЛюбой120 тыс., при условии, что в этом же лимите не заявлены прочие вычеты.
Брат, сестраОчная24 лет
РебенокОчная24 лет50 тыс., на каждого обучаемого из расчета на обоих родителей (представителей).
ПодопечныйОчная18 лет
Бывший подопечныйОчная24 лет
Супруг(а)не предусмотрено
Внук

Имущественный вычет действует в отношении приобретения земли, жилья, а также на осуществление постройки дома и ремонт в квартире (только сданной в эксплуатацию). Максимальный лимит 260 тыс. руб. Он напрямую зависит от дохода налогоплательщика. То есть, если за год общая сумма зарплаты составила 500 тыс. рублей, то к получению будет 13% от нее, что составит 65 000 р. Осуществить это можно двумя способами:

  1. Оформить через работодателя и получать в качестве добавочной суммы к заработной плате ежемесячно. В этой ситуации расчетный отдел не отчисляет налог на доходы в ФНС. Для оформления потребуется представить на работу уведомление из фискального органа о праве гражданина в получение вычета по имуществу.
  2. Подать 3-НДФЛ в районную инспекцию. В такой ситуации можно получить всю сумму единоразово.

Для получения возврата через ФНС потребуется представить следующие бумаги:

  1. Справка, подтверждающая доходы (берется у работодателя).
  2. Паспорт.
  3. Договор, подтверждающий факт приобретения жилья, земли.
  4. Свидетельство о госрегистрации.
  5. Документы, подтверждающие факт оплаты.
  6. Заявление на получение выплат из госбюджета (обязательно вписать реквизиты банка и счета получателя).
  7. Декларация.

При покупке жилья в ипотеку налогоплательщик имеет право получить возврат части суммы, потраченной на проценты. Установленный лимит 390 тыс. рублей, но если договор купли-продажи оформлен до 2014, то ограничения отсутствуют.

Вычет на квартиру

Важно! Вернуть часть суммы по целевому кредиту допускается только раз в жизни и применительно к одному объекту (на выбор налогоплательщика).

Для получения возврата потребуется предоставить такой же пакет документов, как и на покупку жилья, но при этом дополнить его:

  • договором с кредитной организацией (график погашения обязательно приложить);
  • документами об оплате процентов.

Кто может получить налоговый вычет

Полагаться на получение части возврата из бюджета за потраченную сумму, могут только резиденты РФ, которые имеют официальный заработок. А вот индивидуальные предприниматели, работающие по системе УСН и ЕНВД, не имеют такой возможности.

Как получить налоговый вычет

Обусловлено получение выплат из бюджета категорией, к которой он относится. От этого же зависит и его оформление. В некоторых ситуациях допускается выплаты через работодателя, в других – только при подаче декларации в фискальный орган.

Через ИФНС

Для получения возврата части уплаченной суммы через фискальный орган, потребуется собрать пакет документов и составить декларацию. В каких ситуациях можно обращаться в свою инспекцию:

  1. Если стандартный вычет на ребенка не предоставил работодатель.
  2. Социальные (проведение лечения, обучения, покупка дорогостоящих препаратов).
  3. Имущественный: на уплаченные проценты по целевому займу, при покупке жилья.
  4. Держатели ИИС.

Через работодателя

В некоторых ситуациях можно оформлять налоговые вычеты через свою бухгалтерию, представив полный пакет документов (зависит от категории налогового возврата). Обращаться по месту работы можно в следующих ситуациях:

  1. У сотрудника есть дети до 18 лет, либо до 24, которые обучаются на очной форме.
  2. После регистрации права на приобретенное жилье или земельный участок.

Когда можно получить налоговый вычет

Согласно ст. 229 НК получить возврат из бюджета можно только за прошедшие три календарных года. Также законодательством устанавливаются сроки подачи декларации. Все вычеты необходимо подавать по окончании налогового периода. Исключение составляет стандартный, который сотрудник может получить у работодателя на своих детей. В этой ситуации он имеет право подавать документы до окончания календарного года.

Внимание! Вычет на покупку жилья не имеет срока давности.

Перечень необходимых документов

Каждый вычет подразумевает доказательство факта оплаты, приобретения имущества, которые должен представить налогоплательщик в виде определенного пакета документов. С ним же подается и декларация (в случае обращения не к работодателю, а в ФНС), а также заявления на получение вычета. О перечне необходимых документов мы писали выше.

Образец заявления для получения налогового вычета

Для каждого вида выплат из госбюджета разработан бланк заявления. Предлагаем ознакомиться с каждым из них.

Для получения стандартного “детского” возврата необходимо подать заявление и копии документов в расчетный отдел по месту работы.

Заявление на получение вычета

Социальный на получение возврата из бюджета:

Заявление на получение социального вычета

Имущественный, предоставляемый по месту работы:

Заявление о предоставлении имущественного вычета

Имущественный в налоговую инспекцию:

Заявление в налоговую

Как получить возврат НДФЛ

Законодательно допускается несколько вариантов оформления:

  • по месту трудоустройства;
  • посетив районную инспекцию.

Порядок возврата подоходного налога в ИФНС

При обращении в фискальный орган потребуется подготовить полный пакет документов, обосновывающий факт оплаты, а также копию лицензии лечебного или образовательного учреждения (для вычета за учебу, лечение, в том числе и санаторно-курортное). Дополнительно заполняется декларация 3-НДФЛ и подается заявление, в котором нужно указать реквизиты получателя.

Важно! Если организация меняла наименование, то потребуется дополнительно предоставить бумаги, подтверждающие данный факт.

Сроки получения налогового вычета

Камеральная проверка проходит ровно три месяца, в течение которой ФНС может затребовать дополнительные документы. После, в случае если бумаги оформлены правильно и претензий со стороны фискального органа нет, на счет будет переведена рассчитанная в декларации сумма.

Если подавалось заявление на получение возврата по НДФЛ по месту трудоустройства, то в этом случае денежные средства будут поступать равными долями с выплатой заработной платы в течение года.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Налоговый вычет вызывает много вопросов у населения. Поэтому мы решили выделить важные и часто задаваемые и прокомментировать их, чтобы налогоплательщики имели возможность получить ответ и окончательно составить представление о реализации своих возможностей.

Я получал вычет в 2017 и 2018. В январе 2019 квартира была продана. Могу ли я подать декларацию в данной ситуации, если выплата еще не достигла предельного лимита?

Вы можете получать вычет в пределах 260 тыс. рублей. При этом допускается компенсация из бюджета за несколько объектов и не важно продано жилье или вы все еще являетесь его собственником в настоящее время. Главное представить в ФНС все необходимые документы.

Если я купила жилье у родственников могу ли я получить вычет?

Данный вид приобретения по законодательству называется покупкой у взаимозависимых лиц. Такой род сделки признается недействительным при оформлении 3-НДФЛ на вычет. Регулируется ст. 105.1 НК РФ.

Я оформляла вычет за купленную квартиру в 2018 и получила 80 тыс. р. Могу ли я рассчитывать на получение еще одного вычета?

Максимальный лимит в данной категории 260 000 р. В данной ситуации можно в 2019 направить в ФНС декларацию, чтобы получить вычет. Производить такие действия допускается до того времени, пока общая их сумма не достигнет максимума, то есть установленного лимита. Регулируется данный вопрос ст. 220 НК РФ.

Может ли ИП получить возврат из бюджета?

Все зависит от применяемой системы налогообложения. Воспользоваться вычетом могут только те ИП, которые находятся на общем режиме. А вот для УСН и ЕНВД выплаты подобного рода из госбюджета не предусмотрены.

На покупку жилого имущества был оформлен потребительский займ. Могу ли получить от государства вычет?

В такой ситуации можно вернуть часть суммы только от стоимости жилья. Выплата по процентам в данном случае не предусмотрена.

Когда можно оформить вычет при строительстве дома?

Получить возврат можно только после регистрации жилья и получения прав собственности (Свидетельство). Помните, что вычет производится только с официально оформленных документов, подтверждающих факт оплаты.

Я самозанятое лицо. В прошлом году купил квартиру. Могу ли я подать декларацию на получение вычета?

В конкретной ситуации вы не можете полагаться на получение возврата, так как нет официального трудоустройства. Поэтому как только у вас появится официальное трудоустройство, появится возможность подать документы на получение вычета из бюджета. При этом законодательно не установлен срок давности по данному налогу. Таким образом, воспользоваться им вы можете спустя даже 10 лет.

Правда, что подавать декларацию необходимо до 30 апреля?

Данный срок установлен для тех граждан, которые декларируют доход от продажи имущества. А вот для вычета допускается подача документов на протяжении всего года.

Можно ли получить вычет за предыдущие годы

Согласно Налоговому кодексу получать возврат из бюджета можно за прошедшие три налоговых периода. То есть, в 2019 можно подавать декларации за 2016, 2017 и 2018. Но существуют и исключения:

  • имущественный не имеет срока давности и им можно воспользоваться в любое время, только не в год покупки;
  • стандартную выплату из бюджета допускается оформлять в действующем налоговом периоде.

По имущественному вычету существует еще один нюанс, возврат можно получить только за прошедшие три года. Например, гражданин приобрел жилье в 2015. А в 2019 он узнал о возможности получить выплату из бюджета. Таким образом, допускается подача декларации за 2016, 2017 и 2018.

Можно ли в одной декларации запросить несколько вычетов

Гражданин имеет право в одной декларации заявлять несколько видов вычета. Все они суммарно не должны превысить уплаченный с его зарплаты НДФЛ. Здесь стоит отметить, что покупка жилья не имеет срока давности, по сравнению с другими категориями вычетов. Поэтому для получения большей выгоды специалисты рекомендуют сперва оформлять социальную выплату из бюджета, а на следующий год подавать имущественный.

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...