Taking too long? Close loading screen.

Декларация ИП— заполнение, подача, виды

Точка [CPS] RU

Gba.guru

Налоговый кодекс обязывает всех индивидуальных предпринимателей декларировать результаты своей деятельности в территориальном органе УФНС по месту своей регистрации не в пределах установленных Законом сроках.

Виды налоговых документов различаются в зависимости от применяемой ИП системы налогообложения и налогооблагаемого имущества.

Декларация подается на бланке, утвержденном действующем законодательством.

Форма документа различается в зависимости от вида уплачиваемого налога.

Моё дело [CPS] RU

Заполнение так же осуществляется в соответствии с правилами, утвержденными Законом Российской Федерации.

Виды налоговых деклараций для ИП

Относительно выбранной системы налогообложения индивидуальный предприниматель обязан подать одно из следующих заявлений:

  1. По КНД 1152016 в случае, если ИП не имеет наемных работников и предоставляет только один тип услуг (ЕНВД);
  2. По КНД 1152017 при условии, что предприниматель выбрал режим УСН;
  3. По КНД 1151059 для бизнесменов, производящих сельскохозяйственную продукцию в соответствии с пунктом 1 статьи 346.10 и пунктом 1 статьи 346.2 Налогового кодекса (ЕСХН);
  4. По КНД 1151001, КНД 1151021 для отдавших предпочтение общей системе налогообложения (ОСНО).
  5. По КНД 1151020 сдают все без исключения, в независимости от системы.

Подача декларации не предусмотрена при выборе в качестве правовой формы патентного режима. Уплата денежных средств в пользу государства осуществляется 1 раз – при покупке патента. УФНС России предлагает онлайн-калькулятор суммы платежа.

Декларация для ИП— правила заполнения в 2019 году

На сегодняшний день на территории Российской Федерации законодательно введено 5 основных режимов и 1 экспериментальный:

  • ОСНО. Данный режим не имеет никаких ограничений и дополнительных условий применения. При ОСНО уплате подлежат НДФЛ, НДС, налог на имущество, акцизы и пошлины;
  • УСН. Наиболее популярна среди представителей малого бизнеса. Однако для перехода на данную систему необходимо соблюсти ряд условий:
  1. штатная численность не должна превышать 100 человек;
  2. остаточная балансовая стоимость имущества должна быть менее 100 000 000 рублей;
  3. годовая прибыль не должна превышать 60 000 000 рублей.
  • ЕСХН. Применять такую систему могут только ИП, производящие сельхозпродукцию или выбравшие рыболовство своим основным видом деятельности. Государство законодательно поощряет развитие этих отраслей. Поэтому ставка единого с/х налога составляет всего 6%.
  • ЕНВД. Здесь НК ограничивает возможные виды деятельности. Выбрать ЕНВД могут только ИП, работающие в сфере услуг и не имеющие наемных сотрудников;
  • ПСН. Аналогично ЕНВД ограничения при переходе на данный режим касаются отсутствия сотрудников, основного вида деятельности – оказания услуг. Однако, здесь государство дает небольшую поблажку и разрешает применять ПСН для мелких товаропроизводителей.
  • В качестве эксперимента только на территории Москвы, Московской области, Калужской области и Республики Татарстан выделена отдельная категория налогоплательщиков – самозанятые граждане. Для них так же действуют опреденные ограничения:
  1. регистрация в территориальном органе УФНС;
  2. предоставление услуг, согласно перечню, установленному законом;
  3. отсутствие наемных работников

Общие требования к заполнению бланков определены приказом ФНС от 28.07.2014 №ММВ-7-3/384@:

  1. Допустимый цвет чернил – фиолетовый, черный,синий;
  2. Буквы – только заглавные. При использовании печатной формы шрифт Courier New.
  3. Запрещено:
  • вносить любые исправления;
  • использовать печать на 2 сторонах листа;
  • скреплять листы с помощью степлера.
  1. Единица измерения суммовых показателей – российский рубль.
  2. Применяется сквозная нумерация листов в формате -001-, -002- и т.д.
  3. Недопустимо оставлять пустые ячейки. В случае если показатель отсутствует или его значение равно нулю, ставят прочерк.

Декларация для ЕНВД

Приказом ФНС России от 26.06.2018 №ММВ-7-3/414@ (далее – ММВ/414@) утвержден новый бланк заявления о сумме налогооблагаемой базы для ИП, применяющих ЕНВД.

Согласно ММВ414@ все разделы являются обязательными для заполнения в соответствии с общими требованиями.

Декларация ЕНВД титульный лист

Декларация ЕНВД образец Декларация ЕНВД шаблон

Декларация ЕНВД как заполнить

Декларация ЕНВД заполнение

Декларация ЕНВД правила заполнения

Декларация ЕНВД Декларация ЕНВД образец 2019

Декларация ЕНВД заполнение

Декларация ЕНВД как заполнить Декларация ЕНВД содержание Декларация ЕНВД правила заполнения

Декларация ЕНВД как заполнить

Декларация ЕНВД шаблон

Декларация ЕНВД бланк форма

ЕНВД ИП бланк

ЕНВД квартал Декларация ЕНВД Декларация по ЕНВД

Декларировать результаты своей деятельности бизнесмены обязаны независимо от того оказывали они услуги в отчетном периоде или нет.

Расчет и уплата единого налога на вмененный доход осуществляется каждый квартал.

Налоговая декларация для УСН

Изменения в законодательстве не обошли и “упрощенку”. Так, с 1 января 2019 года повышается минимальный размер оплаты труда, размер и ставка фиксированных страховых взносов и ставка НДС. Из положительных моментов стоит отметить отмену налога на движимое имущество. Кроме того, декларировать полученный доход становится необязательным для ИП, использующих online-кассу. Предоставление отчетности для УСН осуществляется ежеквартально, уплата налога – раз в год.

Приказом ФНС России от 26.02.2016 №ММВ-7-3/99@ (далее – ММВ/99@) утверждена форма отчетности для “упрощенки”. Согласно ММВ/99@ разделы заполняются в соответствии с выбранным объектом налогообложения.

декларация для УСН

Декларация для УСН за год

Декларация для УСН образец

Декларация для УСН доходы

Декларация для УСН для ИП

Декларация для УСН как заполнить

Декларация для УСН скачать

Декларация для УСН доходы

Налоговая декларация по УСН

Заполнение декларации по УСН

Декларация для УСН за год

Декларация для УСН

Декларация для УСН для ИП

Декларация для УСН шаблон

Декларация для УСН для ИП

Отчетность ИП УСН

Отчетность УСН

Налоговая декларация по УСН

Декларация для УСН ИП образец

Декларация для УСН ИП

Декларация для УСН для ИП

Как заполнить декларацию для УСН

Декларация для УСН

Декларация для УСН образец заполнения

Декларация УСН

Налоговая декларация для УСН Декларация для УСН

Нулевая декларация

В случае приостановки деятельности или отсутствия прибыли, законодательство предусматривает так называемую “нулевую декларация. Все показатели заполняются следующим образом:

Нулевая декларация

Декларация для ЕСХН

Этот вид отчетности сдается в территориальный орган УФНС ежегодно в соответствии с формой, утвержденной приказом ФНС от 01.02.2016 №ММВ-7-3/51@(далее – ММВ/51@).

В соответствии с ММВ/51@ обязательными для всех сельхозпроизводителей являются титульный лист и разделы 1, 2.

Декларация для ЕСХН

Декларация для ЕСХН заполнение Декларация для ЕСХН образец

Декларация для ЕСХН сдача

Декларация для ЕСХН бланк

Декларация для ЕСХН как заполнить

Моё дело [CPS] RU

Декларация для ЕСХН бланк Декларация для ЕСХН образец заполнения

Декларация для ЕСХН заполнение Декларация для ЕСХН для ИП

Предприниматели, понесшие убытки, кроме того, заполняют раздел 2.1, сельхозпредприниматели, воспользовавшиеся господдержкой – 3.

Декларация для ЕСХН с убытками

Декларация для ЕСХН образец Налоговая декларация по ЕСХН

Декларация для ЕСХН

Декларация для ЕСХН образец

Налоговые декларации при ОСНО

При выборе ОСНО ИП обязаны декларировать НДФЛ и НДС. Имущественный налог УФНС рассчитывает самостоятельно и присылает физлицу квитанцию для оплаты. Акцизы уже включены в стоимость товаров, а пошлины и сборы оплачиваются однократно в момент приобретения выгоды от государства.

Приказом ФНС России от 29.10.2014 №ММВ-7-3/558@ утверждена форма отчетности по НДС. Заполняется данными из книги покупок и продаж.

Декларация по ОСНО

Декларация по ОСНО ИП

Декларация по ОСНО НДС

Декларация по ОСНО для ИП

Декларация по 3 НДФЛ для ИП по ОСНО

Декларация по ОСНО

Декларация по ОСНО ООО

Налоговая декларация по ОСНО

Декларация по ОСНО

Декларация по ОСНО образец

Декларация по ОСНО сдать

Декларация по ОСНО заполнить

Декларация по ОСНО заполнить

Декларация по ОСНО заполнение

Декларация по ОСНО образец

Декларация по ОСНО заполнить

Декларация по ОСНО как заполнить

Декларация по ОСНО бланк

Декларация по ОСНО скачать

Единая налоговая декларация по ОСНО

Декларация по ОСНО

Единая упрощенная декларация по ОСНО

Декларация по ОСНО

Декларация доходов по ОСНО

Декларация по ОСНО ООО

Нулевая Декларация по ОСНО

Декларация по ОСНО ИП

Декларация по ОСНО как заполнить

Декларация по ОСНО заполнение

Декларация по ОСНО образец

Декларация по ОСНО порядок заполнения

Декларация по ОСНО заполнение

Декларация по ОСНО для ИП

Декларация по ОСНО бланк

Декларация по ОСНО шаблон

Декларация по ОСНО правила заполнения

Налоговая декларация

Декларация по ОСНО составить

Заполнить декларацию по ОСНО

ИП Осно Декларация

Налоговая декларация

Нулевые декларации ИП для ОСНО

Декларация ИП ОСНО

Декларация для ОСНО

Декларация НДС ОСНО

Упрощенная декларация ОСНО

Декларация по ОСНО

Налоговые декларации ОСНО

Декларация 3 НДФЛ для ИП на ОСНО

Налоговые декларации ОСНО

Декларация по ОСНО

Как заполнить декларацию по ОСНО

Декларация по ОСНО

Налоговая декларация

Единая упрощенная декларация

Декларация по ОСНО

Заполнение налоговой декларации ИП

Правила заполнения декларации

Декларация по ОСНО

Приказом ФНС России от 27.12.2010 №ММВ-7-3/768@ (далее – ММВ/768@) утвержден бланк отчета о предполагаемом доходе.

Согласно ММВ/768@ заполняются все разделы в соответствии с общими требованиями.

Декларация по форме 3-НДФЛ для ИП

3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ (далее – ММВ-7-11/569@). Обязательна для заполнения в независимости от выбранного режима.

В соответствии с ММВ-7-11/569@ заполнению подлежат все предназначенные для этого поля на общих основаниях.

Кроме того, для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, при наличии наемных работников, в территориальные органы УФНС сдаются следующие отчеты:

Как подать декларацию для ИП

Декларирование результатов деятельности является обязательным для всех индивидуальных предпринимателей независимо от того:

  • был ли получен доход;
  • осуществлялся ли процесс непрерывно или был приостановлен.

Сроки подачи декларации

Сроки подачи деклараций для ИП следующие

НалогПериодичностьСрок (число месяца, следующего за отчетным периодом)
ЕНВДежеквартально20
УСНежегодно30 апреля
ЕСХНежегодно31 марта
НДСежеквартально20
НДФЛежегодно30 апреля

Подача декларации в территориальном отделении ФНС России

Традиционный способ сдачи отчетности – личный визит в территориальный орган УФНС.

При выборе данного способа следует помнить, что все документы сдаются в 2 экземплярах – один остается в органе власти, второй с отметкой о получении возвращается индивидуальному предпринимателю.

Как подать декларации онлайн в личном кабинете ИП

ФНС России предлагает удобный онлайн-сервис – личный кабинет индивидуального предпринимателя.

Получить доступ к online-услугам можно 3 способами:

  • зарегистрировать учетную запись лично посетив территориальный орган УФНС. При себе необходимо иметь паспорт и ИНН;
  • войти в личный кабинет с помощью единого портала ГосУслуг;
  • авторизоваться с помощью учетных данных квалифицированной электронно-цифровой подписи.

Современный способ предоставления отчетов значительно экономит личное время. Кроме того, задекларировать полученные доходы можно как ни выходя из дома, так и находясьв любой точке мира.

Подача по почте

Законодательство предусматривает предоставление налоговой отчетности с помощью почтовой службы. Органы УФНС предъявляют единственное требование к данному способу отправки – ценное письмо с описью вложений.

Подача декларации через доверенное лицо

Согласно пункту 3 статьи 29 Налогового кодекса РФ для представления налогового отчета третьим лицом необходима нотариально заверенная доверенность. В остальном весь процесс никоим образом не отличается от личного декларирования доходов.

Ответственность за несвоевременную подачу декларации ИП

Индивидуальные предприниматели несут личную ответственность за несоблюдение сроков подачи отчетов. Это бремя накладывает на них Пункт 1 статьи 289 НК РФ.

По истечении 10 рабочих дней с момента истечения периода декларирования, наступает ответственность в форме штрафных санкций.

ДекларацияКто подаетЧем грозитОснование
(законы РФ),ст.
НДСВсе ИП, кроме работающих по упрощенной системе налогообложенияВозможна заморозка счета.76 НК
Штраф — 5-30% от величины невыплаченного налога за каждый полный или неполный месяц неуплаты, минимум — 1000 рублей119 НК
Административное наказание (по представлению фискальной службы): от 300 до 500.15.5 КоАП
Уголовное наказание за уклонение от выплаты крупных платежей (за 3 финансовых года): штраф до 300 000 либо принудительные работы до 2 лет, арест на полгода или тюремное заключение на 2 года. Штраф за непредоставление или ложную информацию установлен в ту же сумму.199 УК
НДФЛВсе ИП1000 рублей за нарушение времени сдачи, в том числе и «нулевого отчета»119 НК
УБРиР [CPS] RU